税金の基礎知識

難しい税金を、実際の事例に置き換えて、分かりやすくご説明しています。
ぜひ、皆様のご参考になれば幸いです。

 こちらに記載している情報は、特に断りがない限り、執筆時点での情報です。税金の法律は毎年変わりますので、具体的な事案は税理士等の税務専門家にご相談のうえ、実行してください。

「税金の基礎知識(目次)」

 1.不動産の税金について

 2.会社の税金について

 3.個人の税金について

 4.相続について

 5.相続税について

 6.贈与税について

 

1.不動産の税金

1-1.不動産を売却した場合の税金(個人が売却した場合)

  1-1-1.個人が不動産を売却した際は、どのような税金が税金がかかりますか?

  1-1-2.譲渡所得の収入金額を計算する際のポイントとは?

  1-1-3.譲渡所得の取得費を計算する際の注意点とは?

  1-1-4.譲渡費用を計算するときの注意点とは?

1-2.不動産を保有している時の税金

  1-2-1.固定資産税はどのように計算されるのですか?

  1-2-2.賃貸不動産(建物)の修繕費は、すぐに経費にはならないのですか?

 

2.会社の税金

2-1.会社にかかる税金について(法人税等)

 2-1-1.会社の税金には、どのような種類がありますか?

 2-1-2.減価償却は必ずしなければならないのですか?

 2-1-3.役員報酬で注意すべきポイントとは?

 

3.個人の税金

3-1.確定申告について

 3-1-1.確定申告が必要な人とは?

 

4.相続・相続税

4-1.相続人の取り扱いについて

 4-1-1 相続人や法定相続分とは何ですか?

 4-1-2 養子がいる場合の相続は?

4-2.相続の承認や放棄について

 4-2-1 相続の承認や放棄とは何ですか?

4-3.遺言書について

 4-3-1 遺言書とは何ですか?

 4-3--2 特定遺贈や包括遺贈とは何ですか?

 4-3-3 遺言執行者とは何ですか?

4-4.遺産分割協議について

 4-4-1 遺産分割協議とは何ですか?

 4-4-2 遺産分割協議書の書き方は?(何を書けばよいか)

 4-4-3 遺産分割協議書の作り方は?(製本や押印箇所について)

 4-4-4 新たな遺産が見つかりそうな場合、遺産分割協議書はどう作ればよいか?(相続税・贈与税との関係)

 

5.相続税の基礎知識

5-1.相続税の概要

 5-1-1 期限までに相続税の申告をしないと、どうなるのですか?(無申告・期限後申告について)

 5-1-2 相続税の計算(申告書の作成)は、急ぎの場合、どれくらいで終わりますか?

 5-1-3 相続税は誰にかかるのですか?

 5-1-4 日本国籍の確認方法と相続税との関係について

5-2.相続財産の概要

 5-2-1 どのような財産に相続税がかかるのですか?

5-3.相続税の計算方法

 5-3-1 相続税の計算方法について教えてください

 5-3-2 孫を養子にむかえると節税になると聞いたのですが?

 5-3-3 あん分割合の方法によって相続税が変わると聞いたのですが・・・

5-4.相続税額の加算・控除

 5-4-1 遠い関係の身内が相続すると、相続税が割り増しになると聞いたのですが?

 5-4-2 以前に支払った贈与税が相続税から引けると聞きましたが?(暦年課税の場合)

 5-4-3 配偶者が財産を相続した場合は、相続税が安くなると聞きましたが?

 5-4-4 未成年者や障害を持っている方(障害者)が相続した場合、相続税が安くなるのですか?

5-5.相続財産の評価(預貯金・一般財産)

 5-5-1 夫婦間の現金・預貯金にかかる相続税とは?(財産は誰のもの?)

 5-5-2 上場株式が暴落した場合、いくら相続税がかかるのか?

 5-5-3 公社債(個人向け国債)の相続税評価はいくらですか?

 5-5-4 生命保険金に相続税がかかる?かからない?(誰が保険料を負担しましたか?)

 5-5-5 いつ退職金を受け取るかで相続税が節税できる?

 5-5-6 家族名義の生命保険に相続税がかかる?(生命保険契約に関する権利について)

 5-5-7 自分の会社に貸して、返ってこない貸付金にも相続税がかかる?

 5-5-8 未収家賃・未収地代・供託金にも相続税がかかりますか?

5-6.相続財産の評価(土地)

 5-6-1 土地の評価単位について教えてください

 5-6-2 不整形地の4つの評価方法とは

 5-6-3 私道の評価とは

5-7.相続財産の評価(借地権)

 5-7-1 借地権とは何ですか?

 5-7-2 使用貸借・相当の地代・無償返還とは何ですか?

 5-7-3 借地権の認定課税とは何ですか?

 5-7-4 「相当の地代」の「固定方式」と「改定方式」について

 5-7-5 「土地の無償返還に関する届出書」とは何ですか?

5-8.相続財産の評価(建物)

 5-8-1 建物はどうやって評価するのですか?

 5-8-2 賃貸割合は、どうやって計算するのですか?

 

6.贈与税の基礎知識

6-1.贈与の概要

 6-1-1 贈与する際の注意点

 6-1-2 贈与契約書の作り方は?